这个月冲红了2017年的收入 跟税务局协商了直接冲减本期收入 这个月冲开了发票 并且把收入差额退回给对方了现在正数发票应该怎么做？2017年做的分录是 借：银行 正数 贷：主营业务收入 正数 销项税 正数 这个月冲红做的分录是 借：银行 负数 贷：主营业务收入 负数 销项税 负数