处理供应商21年开的专票和开具的红字发票的方法如下： 1、根据抵扣平台的记录，进行发票补录，在今年应税活动中增加21年开的专票发票和红字发票的补录。 2、重新确认21年开的专票抵扣金额和红字发票的金额，重新进行税款的计算，重新生成应纳税的报表。 3、根据税务机关的要求，更正去年的增值税申报表，即把21年开的专票和红字发票的金额更正到去年的增值税申报的表中。 例子： 假设一家企业去年扣除的专用发票额为10万元，今年需要把21年开的专票（2万元）和红字发票（3万元）补录进去，则需要更正去年增值税申报表，确认抵扣的发票额为15万元。