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应交增值税——待认证进项税期末余额和实际不平,要如何调呢?就是说账上待认证的金额和勾选平台不一致
84785003 | 提问时间:2023 01/29 12:11
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
如果待认证进项税期末余额和实际不平,则需要进行调整。首先,核实核实账上的税金数额是否和实际相符,确认是否有错误的发票及发票金额,可以根据实际情况进行发票回退,以便纠正税金数额。 此外,如果期末余额与实际不符,则可以考虑申报补税,以避免逾期罚款等不利后果;另外,还可以考虑以负值税额抵扣当期税款,这样可以减少税务机关给企业的税务征管成本。 拓展知识: 在调整增值税期末余额时,企业还需要特别注意调整税款的科目,因为不同类型的税款应当划分不同的科目,根据具体情况及相关法律法规,按照不同类型的科目做好调整,以正确表达企业的税务状况。
2023 01/29 12:22
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