是的，您的会计分录正确无误，但也需要看明确的结算期限。可以使用“利润分配-未分配利润”来记录应付职工薪酬-社保费/公积金。 　　社会保险和住房公积金是按月缴纳的，大部分企业都会在结账时顺便把多计提的社保公积金一起冲回，以便实现会计核算的准确性。因此，您在会计分录中所提出的冲回机制是可行的，但需要注意的是，在冲回社保公积金时，需要按照社保公积金的结账期限来分批次的冲回，这样才能保证冲回的正确性。 拓展知识： 企业计提的社会保险和住房公积金，被称之为社保公积金计提费用。社保公积金计提费用的计提方式极为复杂，一般企业不可能一次性全部计提，多计提的社保公积金是企业根据月度明细在结账时顺便把多计提的社保公积金一起冲回，以便实现会计核算的准确性。社保公积金存在冲回机制，但一定要在社保公积金的结账周期内冲回，否则会影响公司的财务数据准确性，也会影响公司的财务报表的准确性。