处理这类问题时，首先要核实开具发票入库存现金时，有没有现金实际存入银行，如果没有，则应立即将入库存金额退回，并取消之前的发票；如果有，则应做出相应的调整，冲红原来的分录，并重新分录新的凭证。 具体而言，可按如下步骤处理：首先，冲红原入库货物现金存款凭证；其次，做出银行存款对应的凭证；再次，开具发票，做出发票收入的凭证；最后，更正银行的收入的错误分录。 此外，针对此类问题，可以建立规范的发票管理流程，严格限制发票的开具，以及实际存款时需要与开具的发票一起分录，以避免发生类似的问题。