处理退钱的时候，首先要根据之前开的发票，把原本的发票作废，可以在原来发票的右上角打上"已注销"的字样；然后要收到对方全额退款，并根据新的报价，进行重新开发票，在重开发票的过程中，要正确填写发票日期、发票内容、金额等；如果已经收到了对方的退款，也要出具对应的银行回单；而如果未收到退款，则可以把预收账款拆分为两个账户，即退款账户和预收账户，并按拆分后的两个账户分别生成对应的财务凭证。 拓展：退款这个操作其实还有很多需要考虑的细节，比如财务账户的处理，需要从应收账款、其他货币资金，或者备用金等不同账户中找回退款金额；另外一些企业在发货前会会收取一定的定金，则在退款中也要同时考虑定金的发放问题。