当需要退钱时，您应该先作废原来开具的票据，然后分两步处理： （1）若对方要求全额退款，则应将钱存入应收账款类别，并在凭单上注明“退款”，以便在作账时作出记录； （2）根据新的报价再重新写票，同时发票应该细分项目，明确发票金额，以便作账时进行可靠的计算。 关于之前的银行回单，在作账时，根据凭证金额情况，先将原单据应付款进行核销，再将凭证金额转入应收账款类别，以便作出记录。 对于预收账款的处理，则应按照上述步骤处理，只是在作账时，不要核销应付款，而是计入预收账款类别，以便在日后结算时作出核销。