老师请问小规模季度销售专票+未开票收入已经超45万了未开票收入部分是不是填在12行然后填写免税明细表？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师请问小规模季度销售专票+未开票收入已经超45万了未开票收入部分是不是填在12行然后填写免税明细表？

84784982 | 提问时间：2023 01/16 11:38

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

对的，是的，是这么做的，普通发票免税的也在第12行里面。

2023 01/16 11:44

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老师，小规模纳税人季度不超过45万，是包括专票的，普票的还有未开票的是吗，比如这个季度是50万，专票30万，普票20万，是不是这个普票20万报税就要填在12行

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