老师，小规模纳税人，未开票收入这个季度申报了，填写的小规模纳税申报表的第10行，下个月针对这部分销售收入又开票了，开的专票，那下个季度申报的时候在第2行填写，但是上个季度已经申报了这部分税，怎么能将上个季度的扣减呢？能在第10行填写负数冲掉上个季度的这部分税额吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，小规模纳税人，未开票收入这个季度申报了，填写的小规模纳税申报表的第10行，下个月针对这部分销售收入又开票了，开的专票，那下个季度申报的时候在第2行填写，但是上个季度已经申报了这部分税，怎么能将上个季度的扣减呢？能在第10行填写负数冲掉上个季度的这部分税额吗？

84784950 | 提问时间：2023 04/05 16:30

向阳老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

您好，同学，到时候在无票收入的地方把之前的金额填为负数就可以了

2023 04/05 16:37

4条追问解答查看全部

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