在这种情况下，你可以按以下方法进行会计分录。 1）在5月份发生的情况中，应付账款1000元、销项税10元，进项税抵扣10元，因此应当记入：应付账款1000元、销项税10元，进项税额抵扣10元； 2）7月份供应商发票税率开具错误，7月供应商重开3%的专票，未税金额980.58元，税额29.42元，因此应当记入：应付账款980.58元、销项税29.42元，进项税额抵扣29.42元。 在此，需要注意的是，需要在报税时，冲销已开出的错误红字发票，然后增加红字发票的销项税费用和减少进项税抵扣金额。以上账务处理可以保证税款的准确性，也可以节省企业的税收负担。 拓展知识： 在红字发票的开具中，统一地质量标准要求，发票内容应有：开票日期、票据代码、发票号码、开票单位、销售方客户名称、货物或应税劳务等内容，另外还要明确“红字”字样，表明是红字发票。此外，红字发票必须在正常发票的基础上，运用税号、地址、电话等与正常发票相同的内容，但货物（劳务、应税服务）名称和金额为负数的内容。