2022年11月10日发生一笔研发支出,借:研发支出 5万, 贷:银行存款 5万
2. 2022年10月31日把研发支出转为管理费用,做账为 借:管理费用 5万, 贷:研发支出 5万
3.2022年10月31日期间损益结转,这笔管理费用结转为借:本年利润 5万,贷:管理费用 5万
2022年12月份发现该笔研发支出不应该转为管理费用,应该在2023年待软件产品验收后资本化,那边在2022年12月份该如何做调账处理?是直接借:研发支出 5万,贷:本年利润 5万吗?
老师帮忙看下 调账处理正确吗
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问题已解决
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84784949 | 提问时间:2023 01/11 15:55
一、在实务中,是将前期的账务冲销后,自然形成了研发支出的余额增加5万元,这样账务处理更清晰。
二、按税务师考试,税务师调账方面看,你写的分录是正确的。就是调账后不影响最终结果。也是正确的。存在的问题,可能需要写附件说明,不然为什么原因调账是不清晰的。这样的总的结论无法看出是怎么来的。也就是说不是做账的本人,是不知道为什么这样调账的。
2023 01/11 15:59
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