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#税务#
就是在有总分公司的情况下，分公司企业所得税汇总到总公司合并交，到最后分公司的利润弥补了总公司的亏损，分公司不用交企业所得税了，那分公司账务处理的时候需要计提所得税费用吗？分录该怎么做，如果计提了，到后面不需要交税，那这个计提所得税费用的账需要冲掉吗？
84784997 | 提问时间：2023 01/03 19:35
松松老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注会已过会计
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汇总申报分公司的利润和总公司合并后，总公司按照工资、收入、资产总额一定比例计算，如果有盈利会根据分配比例给分公司一定利润，这时候才需要计提和缴纳企业所得税，如果整体亏损无需计提
2023 01/03 19:41
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