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#税务#
某精密仪器制造企业,2021年全年主营业务收入5000万元,其他业务收入1000万元,营业外收入300万元,主营业务成本2600万元,其他业务成本600万元,营业外支出200万元,税金及附加610万元,销售费用230万元,管理费用300万元,财务费用100万元;当年发生的 部分业务如下:当年发生广告费支出640万元,以前年度累计结转广告费扣除额80万元,当年发生业务招待费40万元。 请回答如下问题: (1)该企业2021年的营业收入。 (2)该企业2021年的会计利润总额。 (3)2021年的广告费和业务宣传费的纳稅调整额度。 (④2021年的业务招待费纳税调整额度。 (5)2021年该企业的应纳税所得额是多少? (6) 2021年该企业应该缴纳的企业所得税是多少?
哈哈哈 | 提问时间:2022 12/29 09:33
悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
学员你好,计算如下 该企业2021年的营业收入。 5000+1000=6000 (2)该企业2021年的会计利润总额。 6000+300-2600-600-200-610-230-300-100=1660 (3)2021年的广告费和业务宣传费的纳稅调整额度。 6000*0.15=900以前年度80在本期扣除 (④2021年的业务招待费纳税调整额度。 6000*0.005=30 40*0.6=24 调整40-24=16 (5)2021年该企业的应纳税所得额是多少? 1660-80+16=1596 (6) 2021年该企业应该缴纳的企业所得税是多少 1596*0.25=399
2022 12/29 09:35
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