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#初级职称#
资料:A公司属于工业企业,为增值税一般纳税人,适用13%的增值税税率,售价中均不包含增值税,商品销售时,同时结转成本,本年利润采用表结法结转,适用的所得税税率是25%。2021年损益类有关账户累计发生额如下所示: 营业利润2000万元 投资收益20万元(其中国债利息收入16万元) 营业外收入36万元,营业外支出30万元(其中环保部门罚款10万元)另外,2021年1月1日,递延所得税负债余额为20万元,递延所得税资产余额为5万元,2021年12月31日,递延所得税负债余额为30万元,递延所得税资产余额为25万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算以下项目(单位:万元,要有计算过程) 1.甲公司2021年利润总额=2000+ - = 2.甲公司2021年应交的所得税=( + -16)*25%= 3.甲公司2021年所得税费用= - + = 4.甲公司2021年净利润= - =
hshjs | 提问时间:2022 12/27 09:45
财会老师
金牌答疑老师
职称:初级
1.甲公司2021年利润总额=2000+20+36-30=2026 2.甲公司2021年应交的所得税=(2026-16+10)×25%=505 3.甲公司2021年所得税费用=505+(30-20)-(25-5)=495 4.甲公司2021年净利润=2026-495
2022 12/27 10:15
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