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#实务#
某企业为居民企业,不符合小微企业条件,所得税税率为25%,2020年度生产经营业务如下:(1)取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元。发生主营业务成本2100万元。当年让渡资产使重权,取得其他业务收入80万元。(2)发生销售费用252万元(含厂告费100万元)、管理费用390万元(含业务招待费28万元)(3)向非金融企业借款200万元,支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%)。(4)企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元。(5)营业外收入60万元,营业外支出140万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金10万元)要求:根据上述资料,按照顺序计算回答问题。(1)计算利润总额。(4分)(2)计算国债利息收入的纳税调整金额。(4分)(3)计算广告费以及业务招待费纳税调整金额。(8分)(4)计算利息费用的纳税调整金额。分)(5)计算捐赠和税收滞纳金的纳税调整金额。(6分)(6)计算该居民企业2020年应纳税所得额和应交所得税。(4分)
84785034 | 提问时间:2022 12/26 16:48
小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好同学,稍等回复您
2022 12/26 16:49
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