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#税务#
某企业为居民企业,2019年度生产经营情况如下: (1)产品销售收入5500万元;(2)产品销售成本3800万,缴纳增值税900万元,非增值税销售税金及附加100万;(3)销售费用800万元,其中含广告费500万;(4)11管理费用600万元,其中含业务招待费100万、新产品研究费用50万元;(5)财务费用100万元,其中含向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10% (银行同期同类贷款利率为6%);(6)营业外支出50万元,其中含向供货商支付违约金10万元,向sw局支付税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元。 要求:计算该公司2019年度应缴纳的企业所得税。
m20017088 | 提问时间:2022 12/18 20:28
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
会计利润5500-3800-100-800-600-100-50=50 应交所得税(50+100-5500×0.5%-50×100%+500×4%+2+10-50×12%)×25%
2022 12/18 20:30
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