你好 2日G公司销售给U公司H商品，售价100万元，增值税13万元(开具增值税专用发票，下同），合计113万元款尚未收回（附现金折扣2/10；n/30，折扣不考虑增值税，G公司基于对U公司的了解，预计U公司10天内付款的概率90%）; 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 本月5日向K企业购进甲材料200万元，增值税26万元（取得增值税专用发票，下同），合计226万元，材料到达入库(材料采用实际成本计价法核算)，款以商业汇票支付,另以银行存款支付甲材料运杂费2万元（不考虑增值税）； 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付票据，银行存款 10日收回U公司欠款存入银行； 借：银行存款，贷：应收账款 13日按合同规定销售给W公司B商品，售价600万元，增值税78万元，合计678万元存入银行； 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 18日W公司验收中发现B商品质量存在问题，经双方协商确定G公司给予W公司在价格上10%的折让，G公司开出增值税专用发票（红字）并将折让款通过银行存款支付； 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款 月末结转已销商品成本，其中：H商品成本80万元，B商品成本500万元； 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 月末分配确认本月的应付工资总额为110万元（其中：生产工人70万元，车间管理人员10万元，销售人员10万元，行政管理人员20万元）； 借：生产成本，制造费用，销售费用，管理费用，贷：应付职工薪酬 消费税 借：税金及附加，贷：应交税费——消费税