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#初级职称#
某公司为制造业增值税一般纳税人生产m产品耗用的甲材料按实际成本核算,并采用先进先出法计价。2021.12结存甲材料1000kg单位成本0.6万/kg,未计提存货跌价准备。12月份该公司发生与甲材料有关业务如下:(1)5日,以面值为500万元的银行汇票购入甲材料600kg,运输途中发生合理损耗10kg,取得增值税专用发票注明价款360万增值税税额46.8万。有销售方代垫与材料采购相关支出共12.72万,其中:运费10.7万增值税税额0.96万,保险费1万元增值税税额0.06万。运费以及保险费均已取得增值税专用发票。材料已经验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并以收妥。(2)6日销售甲材料一批,开具增值税专用发票注明价款270万,增值税税额35.1全部款项未收到。该销售业务符合收入确认条件。
84784992 | 提问时间:2022 12/12 15:34
泡泡酱老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
您好,同学您是对哪里有疑问
2022 12/12 15:43
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