甲公司2020年末，年度应纳税所得额为80000元，各项资产和负债的账面价值和计税基础如下:计量单位:元(所得税税率为25%)_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2020年末，年度应纳税所得额为80000元，各项资产和负债的账面价值和计税基础如下:计量单位:元(所得税税率为25%)

84784982 | 提问时间：2022 12/12 10:23

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学，稍等回复您

2022 12/12 10:25

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K公司2020年开始摊销的一项无形资产，原值为1500万元，会计上当年摊销150万元，税法上当年摊销120万元。年末应收账款的账面余额为500万元，已计提坏账准备30万元。该公司“递延所得税资产”和“递延所得税负债”年初余额均为0，2020年税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。 •要求：1、计算2020年末无形资产的账面价值和计税基础； 2、计算2020年末应收账款的账面价值和计税基础； 3、计算2020年末可抵扣暂时性差异； 4、计算2020年“递延所得税资产”的年末数； 5、计算2020年当期应交所得税； 6、计算2020年度利润表中的“所得税费用”；

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9.下列各项，关于暂时性差异的表述正确的有() A.资产的账面价值大于其计税基础，产生应纳税暂时性差异 B.负债的账面价值小于其计税基础，产生可抵扣时性差异 C.资产的账面价值小于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异 D、负债的账面价值大于其计税基础、产生应纳税暂时性差

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甲公司2019年度利润总额为1900万元，应纳税所得额为2000万元。该公司适用的所得税税率为25％。甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元；递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万元 4.编制甲公司2019年所得税的会计分录。 5.计算甲公司2019年度实现的净利润。 6.编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录

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资料：甲公司2019年度利润总额为1900万元，应纳税所得额为2000万元，该公司使用的所得税税率为25%，甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元，递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万元。（这道题怎么做?）要求： 1.计算甲公司2019年度应交所得税税额 2.计算甲公司2019年递延所得税费用 3.计算甲公司2019年度所得税费用 4.编制甲公司2019年度所得税的会计分录 5.计算甲公司2019年度实现的净利润 6.编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录

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6.甲公司的下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有（）。 A. 账面价值为800万元，计税基础为1 200万元的投资性房地产 B. 账面价值为100万元，计税基础为60万元的交易性金融资产 C. 账面价值为800万元，计税基础为1 200万元的交易性金融负债 D. 账面价值为60万元，计税基础为0的预计负债

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