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#税务师#
记账时进项和销项都没问题，但是在结转未交增值税时，把进项多计算了一笔，所以少交了一部分税，现在账上增值税总科目贷方有个余额，我想把转出未交增值税转到进项贷方，然后做更正报税，账务处理的话要怎么做呢?
84785021 | 提问时间：2022 12/09 11:20
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 月末只有进项税，没有销项税，不需要结转到未见增值税项目，未交增值税是用来核算本期需要缴纳的增值税项目的
2022 12/09 11:23

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月末销项税大于进项税，用不用结转到未交增值税科目里？分录怎么做 618
第二大题第二问结转增值税不用销项结转进项税转出结转进项税额结转分录，直接写转出未交增值税到未交增值税就可以吗？平时实务怎么操作啊 74
科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税） 计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税 当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。 2450
老师，请先看图。 1.进项大于销项，不做账务处理，连把这两科目转到“转出未交增值税”也不用吗？那月末不就有余额，都不转，那留抵税额科目怎么用？ 2.下面两例题怎么理解？ 474
我以前做的分录是 借 销项100 贷进项80 应交税费-转出未交增值税20 然后结转未交增值税是 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 现在退税退了10 我应该怎么做分录 怎么冲 448
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请问老师这个D不理解，麻烦老师给解析解析 昨天
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