乙公司12月31日，结账前各损益类账户的发生额如下（该企业不存在所得税纳税调整因素，所得税税率为25%）账户名称结账前发生额主营业务收入6000000(贷)其他业务收入700000（贷）公允价值变动损益150000（贷）投资收益600000（贷营业外收入50000（贷主营业务成本4000000(借)其他业务成本400000（借税金及附加80000(借)销售费用500000(借)管理费用770000(借)财务费用200000(借)资产减值损失100000(借)营业外支出250000(借计算1、结转各项收入、利得2、结转各项费用、损失3、计算营业利润、利润总额4、计算应交所得税5、结转所得税6、计算净利润7、结转净利润
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 12/03 14:16
你好
1、结转各项收入、利得
借：主营业务收入6000000，其他业务收入700000，公允价值变动损益150000，投资收益600000，营业外收入50000，贷：本年利润
2、结转各项费用、损失
借：本年利润，贷：主营业务成本4000000，其他业务成本400000，税金及附加80000，销售费用500000，管理费用770000，财务费用200000，资产减值损失100000，营业外支出250000
营业利润=6000000+700000+150000+600000—（4000000+400000+80000+500000+770000+200000+100000）
利润总额=6000000+700000+150000+600000—（4000000+400000+80000+500000+770000+200000+100000）+50000—250000
应交所得税=利润总额*25%
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
净利润=利润总额*（1—25%）
结转净利润
借：本年利润 ，贷：利润分配—未分配利润
2022 12/03 14:20
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