老师，请问： 年末时，本年利润总额500，应交企业所得税125. 又计提应收账款-坏账准备100（未实际发生坏账），产生递延所得税资产。 利润总额变成400，应交企业所得税100. 计提坏账准备时： 借：信用减值损失/坏账损失--100 贷：坏账准备/应收账款--100 借：递延所得税资产/资产减值--25 贷：所得税费用/递延所得税费用--25 结转时： 借：本年利润--125 贷：信用减值损失/坏账损失--100 所得税费用/递延所得税费用--（-25） 想问下 1.为什么我的利润表显示所得税比实际应交的少了25？ 2.正确的分录是？