问题详情
问题已解决
所属话题：
#实务#
年末计提应收账款坏账准备后，利润总额是500多万，应交企业所得税是125万。 坏账准备的递延所得税是20万，这20万是需要加在125上变成145还是在125里减去变成105？ 分录怎么做呢？
84784977 | 提问时间：2022 11/28 16:15
小默老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,高级会计师
免费直播
你好同学， 应该是应交企业所得税=(500+20/0.25)*0.25=580*0.25=145 借，所得税费用125 递延所得税资产20 贷，应交税费～所得税145
2022 11/28 16:23
5条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
年末计提应收账款坏账准备后，利润总额是500多万，应交企业所得税是125万。 坏账准备的递延所得税是20万，这20万是需要加在125上变成145还是在125里减去变成105？ 分录怎么做呢？ 96
实际发生的坏账比计提时多时，怎么处理计提坏账准备时：借 资产减值损失 10万， 贷 坏账准备 10万实际发生坏账时：借 坏账准备 20万 贷 应收账款20万 2424
21年按应收账款余额比例计提50万的坏账准备，22年应收账款减少，22年按比例需计提20万的坏账准备，怎么做账，需要把21年计提的50万坏账红冲，再计提22年的20万坏账，是吗 12
计提坏账准备：借：资产减值损失/坏账准备 贷：坏账准备/应收账款 借：递延所得税资产 贷：递延所得税 确认坏账的时候 借：坏账准备/应收账款 贷：应收账款 还用涉及递延吗？ 1160
老师，应收账款一直挂账该怎么处理，需要计提坏账准备？挂账多久需要计提应收账款坏账准备？计提的坏账准备是可以在企业所得税税前扣除的？ 81
最新问答
查看更多
老师，我公司支付法院判决的赔款，是借营业外支出吗？但是后期我们还要找保险公司索赔，可能要明年才能得到赔偿，那么我现在要先做损失处理吗？ 13小时前
1.正常来说企业所得税年报折旧明细表中的第1列资产原值与第4列的资产计税基础应该是一致的，对吗？2.哪些情况下这两者会“不一致”、且是正确的？ 15小时前
第五题房开企业选择简易计税 不应该是全额计税吗 为什么是差额 昨天
如何计算定期利息的利率？ 4个月前
房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 4个月前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册