甲公司本年发生了1800万元广告费和业务宣传费支出，会计上在发生时已作为销售费用计入当期损益。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。甲公司本年实现销售收入10000万元，本年会计利润为3000万元。
要求：对甲公司企业所得税相关业务进行账务处理。
问题已解决
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#税务#
小会计 | 提问时间：2022 11/21 18:19
你好
正常的所得税
借：所得税费用 3000万*25% ，贷：应交税费—企业所得税 3000万*25%
借：应交税费—企业所得税 3000万*25%， 贷：银行存款 3000万*25%
广告费和业务宣传费支出超过标准，导致补交所得税
借：以前年度损益调整—所得税费用 （1800万—10000万*15%）*25% ，贷：应交税费—企业所得税（1800万—10000万*15%）*25%
借：应交税费—企业所得税（1800万—10000万*15%）*25% ， 贷：银行存款（1800万—10000万*15%）*25%
2022 11/21 18:22
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