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#税务#
消费税作业 某酒厂为增值税一般纳税人,2020年11月发生以下业务: (1)向某商贸企业销售白酒100吨,取得不含税销售额500万元,并同时收取白酒品牌使用费56.5万元。 (2)销售干红酒15吨,取得不含税销售额200万元。将10吨不同度数的白酒组成礼品盒销售,取得不含税销售额150万元。 (3)采用分期收款方式向7企业销售白酒20吨,合同规定不含税销售额共计 100万元,本月收取 50%的货款,其余货款干下月 10日收取。 (4)接受乙企业提供的价值11万元的原材料,受托加工散装药酒1000千克,交货时向乙企业收取不含增值税的加工费2.5万元,并代收代缴乙企业消费税。 要求:根据上述资料,回答问题(已知:白酒消费税比例税率20%,定额税率0.5元/500克:其他酒消费税率 10%)。 (1)分别计算该企业业务(1)应纳增值税和消费税。(2)分别计算该企业业务(2)应纳增值税和消费税。
m37963518 | 提问时间:2022 11/20 21:02
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
)分别计算该企业业务(1)应纳消费税0 (500+56.5/1.13)*0.2+100*2000*0.5/10000=120 应交增值税 (500+56.5/1.13)*0.13=71.5
2022 11/20 21:06
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