行政单位，9月份预发10月份工资，会计分录应该是哪种？ (1)借:应付职工薪酬贷:财政拨款收入，之后10月进行计提借:业务活动费用贷:应付职工薪酬。 (2)借:其他应收款贷:财政拨款收入，之后10月先计提，再进行冲销借:应付职工薪酬贷:其他应收款_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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行政单位，9月份预发10月份工资，会计分录应该是哪种？ (1)借:应付职工薪酬贷:财政拨款收入，之后10月进行计提借:业务活动费用贷:应付职工薪酬。 (2)借:其他应收款贷:财政拨款收入，之后10月先计提，再进行冲销借:应付职工薪酬贷:其他应收款

m76367068 | 提问时间：2022 11/18 11:36

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，第一个分录的。

2022 11/18 11:42

2条追问解答查看全部

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事业单位教师的工资、社保，做如下账目处理。为什么要这样做借贷科目？分别代表什么？其中的原理是什么借业务活动费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷财政拨款收入其他应付款 ~社保借行政支出贷财政拨款预算收入借其他应付款~社保贷财政拨款收入

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这样的分录对嘛？计提工资时：借：费用，贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：住房公积金借：住房公积金应付职工薪酬-工资贷：基本支出其他应付款支付社保：借：应付职工薪酬-社保其他应付款贷：零余额

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老师，事业单位支付社会保险费用和发放工资的分录怎么写？支付社会保险：先计提：借：业务活动费用- 贷：应付职工薪酬- 社会保险（单位部分）支付费用：借：应付职工薪酬- 社会保险（单位部分）应付职工薪酬- 社会保险（个人部分）贷：银行存款借：事业支出- （单位部分金额）贷：资金结存-货币资金（单位部分金额）发放工资：先计提：借：业务活动费- 贷：应付职工薪酬-（应发金额）发放时：借：应付职工薪酬-（应发金额）贷：应付职工薪酬-社会保险（个人部分）财政拨款收入-（实发金额）借：事业支出-（实发金额）贷：财政拨款预算收入-（实发金额）

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例如: 财务会计方借:单位管理费用_工资福利支出5000 贷:应付职工薪酬养老金 500 贷::应付职工薪酬住房公积金500 贷:应付职工薪酬医保500 贷:财政拨款收入 3500 这样做发放工资的可以吗，预算会计: 借方:事业支出-人员经费3500 贷：财政拨款预算收入3500 发放工资的平行记账是这样做的吗求指导

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请教下，单位工资转入代工户，代工户负责给职工发工资，第一个月转入代工户1000，代工户发出去700，第二个月转入700，代工户发出去1000，但是账做错了，如下: 第一个月：借：业务活动费用1000 贷：应付职工薪酬1000 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应收款-代工户1000 借：其他应收款-代工户1000 贷：零余额1000 实际付出去700,300在代工户躺着第二个月：借：业务活动费用1000 贷：应付职工薪酬1000 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应收款-代工户1000 借：其他应收款-代工户1000 贷：零余额1000 实际只往代工户转账700 首月已结账，如何调账？

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