说明：根据煤矿成立之初，煤矿与村民约定，每年冬天赠送村民100吨煤，作为冬季取暖用煤。原煤公允价值单价是1500元/吨，这笔业务企业所得税的调增是多少呢_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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说明：根据煤矿成立之初，煤矿与村民约定，每年冬天赠送村民100吨煤，作为冬季取暖用煤。原煤公允价值单价是1500元/吨，这笔业务企业所得税的调增是多少呢

kx | 提问时间：2022 11/16 16:17

注会会计老师

金牌答疑老师

职称：注会

所得税口径，认为这个是销售给村民，所以确认收入1500×100，这部分需要纳税调增

2022 11/16 17:45

2条追问解答查看全部

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需要测算一个资金成本，通常煤炭托盘资金成本年化是8%-20%。现在我们考虑去采购某个煤矿100万吨煤，需要提前给煤矿采购资金1亿元，煤矿每吨按照坑口价让利10-15%，这个煤矿的坑口价假定是500元每吨。我们要求煤矿在1年内给我们供应完这100万吨。那我们提前预付的1亿元的资金占用成本是多少？

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甲煤矿2022年3月销售自采原煤取得不含税销售额2400万元；将自产的原煤与外购的原煤混合加工为选煤并在本月全部对外销售，取得不含税销售额1520万元，外购该批原煤取得增值税专用发票注明金额800万元、税额104万元。甲煤矿所在地与外购原煤所在地原煤资源税税率均为7%、选煤资源税税率均为5%，甲煤矿本月应缴纳资源税（　　）万元。

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甲煤矿2022年3月销售自采原煤取得不含税销售额2400万元；将自产的原煤与外购的原煤混合加工为选煤并在本月全部对外销售，取得不含税销售额1520万元，外购该批原煤取得增值税专用发票注明金额800万元、税额104万元。甲煤矿所在地与外购原煤所在地原煤资源税税率均为7%、选煤资源税税率均为5%，甲煤矿本月应缴纳资源税（　　）万元。

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某煤矿公司发生的下列行为中，应视同销售缴纳资源税的有（　　）。 A. 将自产原煤连续加工煤球 B. 将自产原煤用于抵债 C. 将自产原煤连续加工洗选煤 D. 将自产原煤用于换取原油煤炭是不是只有原煤和洗选煤是应税产品，洗煤和选煤等其他煤炭制品都不是应税产品？

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甲煤矿2022年3月销售自采原煤取得不含税销售额2400万元；将自产的原煤与外购的原煤混合加工为选煤并在本月全部对外销售，取得不含税销售额1520万元，外购该批原煤取得增值税专用发票注明金额800万元、税额104万元。甲煤矿所在地与外购原煤所在地原煤资源税税率均为7%、选煤资源税税率均为5%，甲煤矿本月应缴纳资源税（　　）万元。

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