6月12日，美国IBM公司向加拿大出口价值100万加元的货物，3个月后以加元结算货款。为了防止3个月后加元贬值带来损失，于是该公司便以CAD1=USD0.7582的价格卖出10份9月到期的加元期货合约（每份10万加元）避险。如果到期加元贬值，则套期保值过程为？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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6月12日，美国IBM公司向加拿大出口价值100万加元的货物，3个月后以加元结算货款。为了防止3个月后加元贬值带来损失，于是该公司便以CAD1=USD0.7582的价格卖出10份9月到期的加元期货合约（每份10万加元）避险。如果到期加元贬值，则套期保值过程为？

m69737868 | 提问时间：2022 11/14 17:24

注会会计老师

金牌答疑老师

职称：注会

加元是被套期项目，加元期货合约是套期工具；如果到期加元贬值，那么加元期货合约升值；到期收回加元，同时结算加元期货合约；加元期货合约升值的部分抵掉了加元贬值的部分；收回的金额保住了，避免了加元贬值风险。

2022 11/15 11:55

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