假设某公司2021年度营业收入5000万元，营业成本4000万元，税金及附加100万，销售费用100万元，管理费用400万元，财务费用50万元，营业外支出10万元(行政处罚)，利润总额340万元。该公司2021年度发生业务招待费30万元整，根据规定，计算在企业所得税汇算时允许抵扣金额？应该纳税调增金额？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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假设某公司2021年度营业收入5000万元，营业成本4000万元，税金及附加100万，销售费用100万元，管理费用400万元，财务费用50万元，营业外支出10万元(行政处罚)，利润总额340万元。该公司2021年度发生业务招待费30万元整，根据规定，计算在企业所得税汇算时允许抵扣金额？应该纳税调增金额？

84785046 | 提问时间：2022 11/05 13:50

小杜杜老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

同学你好业务招待费扣除限额1=5000*0.5%=25；限额2=30*60%=18，取限额18；实际金额30大于限额，所以可以扣除金额为18；纳税调增=30-18=12

2022 11/05 13:58

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