某增值税一般纳税人，2022年9月生产销售A型空调，出厂不含增值税单价为3000元，具体业务如下: (1)向某商场销售1000台A型空调，由于量大给予其10%折扣，在同一张发票上分别注明销售额和折扣额。同时，采取以旧换新方式销售空调100台，收取含税差价共226000元。 (2)销售本企业2017年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入79100元。 (3)当月销售空调发出包装物收取押金11300元，另没收逾期未退还的包装物押金5650元。 (4)当月购进空调零配件取得增值税专用发票上注明的金额100000元，增值税税额13000元。在月末盘点时发现有2000元的零配件因管理不善损毁