老师你好，A105000第30行次的账载金额3920000是怎么核算得到的? 为什么不是3720000? 如果是3720000 那么调减金额是不是应该是800000? 那么第12栏次的调减金额是不是4000000?
问题已解决
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#税务师#
m8964_42568 | 提问时间：2022 10/31 22:13
业务6，自产的视频对外捐赠，税法上要视同销售
税法上确认的捐赠金额=400+400*13%=452万元，会计上确认捐赠金额=320+400*13%=372万元，这部分税会差异，通过其他进行调整
业务（4）利息支出未取得发票部分，不得扣除，填写在其他栏次20万元。
所以账载金额=372+20=392万元，税收金额为452万元，相差60万元，纳税调减60万元
第30行调减的金额是600000，表格答案是正确的。
第13行第4列=13行3200000+第30行600000=3800000
2022 11/01 21:45
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