22税务师，模拟8套，第1套，综合（二），第79问=5000-300*4%-300+20-120*75%-400=4218 ，麻烦老师解答下上述式子每个数字的来源意义。_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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22税务师，模拟8套，第1套，综合（二），第79问=5000-300*4%-300+20-120*75%-400=4218 ，麻烦老师解答下上述式子每个数字的来源意义。

113017wp | 提问时间：2022 10/22 22:25

财会老师

金牌答疑老师

职称：初级

5000是利润总额， -300*4%国债利息收入是永久性差异 -300是确认的应纳税暂时性差异，投资性房地产形成的 +20是销售业务确认的可抵扣暂时性差异 -120*75%是于无形资产费用化的永久性差异 -400是转回的可抵扣暂时性差异

2022 10/23 09:20

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