转出多交增值税，是因为缴纳时借应交税费应交增值税贷银行存款，所以月末从应交税费应交增值税转入应交税费未交增值税，贷应交税费转出多交增值税，这样下个月可以抵扣应交税费未交增值税吗？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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转出多交增值税，是因为缴纳时借应交税费应交增值税贷银行存款，所以月末从应交税费应交增值税转入应交税费未交增值税，贷应交税费转出多交增值税，这样下个月可以抵扣应交税费未交增值税吗？

gxc1007 | 提问时间：2022 10/21 14:39

税法老师

金牌答疑老师

职称：税务师

转出多交增值税记录一般纳税人月度终了转出当月多缴的增值税额。参考以下举例理解一下。举例：某企业为增值税一般纳税人，根据税务机关规定每5天预缴一次增值税，2022年5月当期进项税额40万元，销项税额为90万元，已经缴纳的增值税为60万元，月末企业的会计处理？【解析】月份终了，企业将本月多缴的增值税自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 100000 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 100000

2022 10/21 19:27

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老师请问每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？

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老师，可以解释一下月末应交增值税出现借方余额时，借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税），为什么分录金额的确定是已交税金和借方余额的较小者？

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老师您好我想问下就是多交了增值税导致多交了教育费附加和城建税增值税的我是借：应交税费-应交增值税贷：银行存款然后把多交部分的增值税转出到未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税多交增值税的这样子做对吗如果不对应该怎么做如果对还想问一下老师多交部分的教育费附加和城建税应该怎么转出还是新手希望老师能回答我详细点谢谢老师情况是如果不修改申请表的话能怎么做吗谢谢老师

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