2022年税务师财务与会计必刷550题 第124页，第6问：应确认的所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=201+（0-88.5）-100=12.5，这样算哪里不对呢？还有一个问题是为什么答案可以直接用利润乘以所得税率？
问题已解决
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67172232 | 提问时间：2022 10/19 15:29
您这里少计算了确认的递延所得税负债1500×10%×25%=37.5
所以应当为201+（0-88.5）+37.5-100
直接用利润乘以所得税费用是一个速算公式，如果不涉及税率的变动的时候，确认的所得税费用=利润×所得税税率+/-永久性差异
2022 10/19 16:01
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