甲公司为增值税一般纳税人，2020 年 12 月 30 日（系 2016 年 6 月 1 日自建完工），出售一座建筑物，原价 2000000 元，已计提折旧 1 500 000 元，未计提减值准备，实际出售价格为 1 200 000 元，增值税税率为 9，增值税税额为 108000 元，款项已存入银行。 1.固定资产清理为什么是贷方12000000_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为增值税一般纳税人，2020 年 12 月 30 日（系 2016 年 6 月 1 日自建完工），出售一座建筑物，原价 2000000 元，已计提折旧 1 500 000 元，未计提减值准备，实际出售价格为 1 200 000 元，增值税税率为 9，增值税税额为 108000 元，款项已存入银行。 1.固定资产清理为什么是贷方12000000

70122980 | 提问时间：2022 10/12 14:48

财会老师

金牌答疑老师

职称：初级

根据您给出的信息贷方不应该是1200万元，建议您把完整的题目放上来

2022 10/12 14:54

4条追问解答查看全部

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2×22 年 12 月 1 日，甲、乙公司签订了不可撤销合同，约定以 205 元/件的价格销售给乙公司 1 000 件商品， 2×23 年 1 月 10 日交货。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司该商品的库存数量为 1 500 件，成本 200 元/件，市场销售价格 191 元/件，预计产生销售费用均为 1 元/件， 2×22 年 12 月 31 日甲公司应计提的存货跌价准备为( )元。

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（1）2 日，长江公司从外地采购一批甲材料共计 1 000 千克，增值税专用发票注明价款 120 000 元、增值税 15 600 元；支付材料运费 5 000 元、增值税 450 元。上述款项以银行存款支付，但材料尚未到达。 12 日，长江公司收到 2 日从外地购入的甲材料，验收入库的实际数量为 800 千克，短缺 200 千克。经查明，其中 180 千克是由于对方少发货原因，对方同意退还已付款项，20 千克系运输途中的合理损耗，运费由实收材料负担。长江公司 2020 年 5 月 12 日验收入库的甲材料的实际成本是（）元

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某企业4月份发生下列经济业务，增值税税率为13%： 1、4月1日，从银行提取现金1 000元，以备日常开支。 2、4月3日，用银行存款购进一台需要安装的设备，价款10 000元，增值税1 300元。 3、4月5日，委托银行将120 000元汇往外地开立临时采购专户。 4、4月8日，收到3月份销售产品的货款8 280元，存入银行。 5、4月10日，结转出售固定资产清理净损失20 000元。 6、4月12日，行政管理部门购买办公用品，支付现金800元。 7、4月18日，基本生产车间为生产A产品领用乙材料2 400元。 8、4月26日，业务员吴刚出差，预借差旅费1 000元。 9、4月30日，将本月主营业务收入180 000元转入“本年利润”账户。 10、4月30日，计算当期所得税20 000元。要求：根据上述业务编制会计分录。

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甲公司 2020 年 1 月 1 日以分期付款方式购入一项固定资产，总价款为 2 000 000 元，双方协议约定自购买之日支付 800 000 元，以后每年年末支付 400 000 元，分 3 年付清，假设银行同期贷款利率为 10％。不考虑其他因素，则 2020 年 12 月 31 日长期应付款的账面价值为（）元。

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2016年5月1日之后自建的房产及建筑物出售销项税不是不能选择简易计税方法了吗？第（6）小题的答案是不是错了？

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2025年税务师，财务与会计，550题，第487题，第3问，问“递延所得税资产”的余额，答案里面有一个事项3，（80+200-250）*25% ，200是账面，250是计税基础，这个是预计负债，账面小于计税基础，不是应纳税暂时性差异吗？是递延所得税负债，怎么算到递延所得税资产了呢？不理解了。还有那个事项4，里面的公允价值上升40，账面40，计税基础0，资产账面大于计税基础，应该应纳税暂时性差异，是递延所得税负债啊，不理解了，昨天

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