老师，去年7月计提工资：借：管理费用/职工薪酬/工资研发支出/职工薪酬/工资贷：应付职工薪酬/工资借：应付职工薪酬/工资贷：其他应付款/保险/公积金应交税费/应交个人所得税银行存款今年发现管理费用和研发支出计提多了，个人所得税少扣了，今年调账要怎么做呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，去年7月计提工资：借：管理费用/职工薪酬/工资研发支出/职工薪酬/工资贷：应付职工薪酬/工资借：应付职工薪酬/工资贷：其他应付款/保险/公积金应交税费/应交个人所得税银行存款今年发现管理费用和研发支出计提多了，个人所得税少扣了，今年调账要怎么做呢？

84785038 | 提问时间：2022 10/10 11:47

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应付职工薪酬工资，贷研发支出管理费用工资。

2022 10/10 11:51

11条追问解答查看全部

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计提工资，借：管理费用工资6000 贷：应付职工薪酬5970，应交个税30。还是借：管理费用工资6000，贷，应付职工薪酬6000支付时应付职工薪酬6000 应交个税30银行存款5970

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老师，计提工资是：借，管理费用，贷应付职工薪酬-工资；支付工资的时候是借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费个人所得税，其他应付款-社保，公积金，贷：银行存款吗？

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工资欠发个税未交分录借：管理费用工资。贷：应付职工薪酬工资。借: 应付职工薪酬工资。贷：应交税费-个税。贷：其他应付款。还是：--借：管理费用工资。贷：应付职工薪酬工资。借: 应付职工薪酬工资。贷：其他应付款。

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老师为啥计提个税是，借应付职工薪酬贷应交个税呢，计提工资是借管理费贷应付职工薪酬

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你好老师，计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税：借：应交税费—应交个税27.32 贷：银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？

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