2021年暂估了成本，对方科目是“应付账款-某项目”，在2021年度汇算清缴时进行了纳税调增处理，但“应付账款-某项目”依然挂账，是否需要将“应付账款-某项目”进行账务处理呢？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

2021年暂估了成本，对方科目是“应付账款-某项目”，在2021年度汇算清缴时进行了纳税调增处理，但“应付账款-某项目”依然挂账，是否需要将“应付账款-某项目”进行账务处理呢？

hushuang2014 | 提问时间：2022 09/19 16:21

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，这个是虚增的数，要红冲借应付账款贷以前年度损益调整借1000年度损益调整贷利润分配未分配利润。

2022 09/19 16:23

1条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，您好，年底了12月有一些费用，对方开不了发票，可以挂应付账款-暂估。结转成本，借：主营业务成本，贷，应付账款-暂估吗？明年汇算清缴前，对方开出发票冲了暂估？

998

请问暂估成本已在汇算清缴时调增缴税，账面上的暂估应付账款如何冲平？

557

房开企业2021-2022暂估的成本，2022汇算清缴后才开回来的发票，已经纳税调增了，那回来的发票还能计入成本吗？发票是2022和2023处理区别？

374

老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）

529

个人独资企业20年暂估了28成本，21年没有发票回来，需要全额调增缴税，20年的账务处理借:主营业务成本28万贷:应付账款-暂估28万，21年的账务处理是怎样的呢？

68

最新问答

请问老师，就是用生物资产来抵债，双方的分录怎么做呢 20小时前

一般纳税人可以给个人开普票，开几个点？13%还是1% 20小时前

老师，社保大病医疗离个人部分申报不能扣除记啥科目？ 23小时前

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 17小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？ 18小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果