一般纳税人,适用10%加计抵减。2021年6月,一般计税项目销项税额为120万元,进项税额100万元,上期留抵税额11万元,上期结转的加计抵减额余额3万元;简易计税项目销售额200万元(不含税价),征收率3%。此外无其他涉税事项。请回答以下问题(单位:万元,注:前7题答案直接写最终计算的数值,不带单位)
1.一般计税项目:享受加计抵减前的应纳税额=
2.加计抵减本期发生数=
3.当期可加计抵减额=
4.抵减后的应纳税额=
5.加计抵减额余额=
6.简易计税项目:应纳税额=
7.应纳税额合计:一般计税应纳税额+简易计税应纳税额=
8.一般计税分录:
9.简易计税分录:
问题已解决
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#税务#
m83407218 | 提问时间:2022 09/15 13:48
你好,1、120-100-11-3=6万元 2、100*10%=10万 3、6万元 4、0万元 5、4万元 6、200*3%=6万元 7、6万元 9、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)6万元
贷:应交税费-未交增值税6万元
下月交了税金
借:应交税费-未交增值税6
贷:银行存款6
2022 09/15 14:03
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