你好老师，我想问一下，就是您，您模考试卷二就是八套试卷的，模考试卷二的计算分析题地计算分析题的第三小问算二三年的应纳税所得额，这里是利润总额的1000加上500减去390，上面写了事项一，可是我不知道这里为什么要这样做
问题已解决
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72460345 | 提问时间：2022 08/16 07:20
2023年7月1日A公司持有甲公司股权的长期股权投资账面价值=1000+（3500*30%-1000）+（300/2+200+260/2-100-50）*30%+200*30%=1000+50+480*30%+60=1209
会计中确认的投资收益=1500-1209+60=351
上半年确认投资收益=130*30%=39
会计中确认的收益=351+39=390万元。
税法中，确认的长期股权投资处置收益=1500-1000=500万元。
所以调整（500-390）
2022 08/16 16:52
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