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#中级职称#
请问老师，资料四在计算应纳税所得额时，为什么用2100-1450-1800-1500？1450哪里来的？后边的分录递延所得税负债也是这个数，可是资料三，还有递延所得税负债负债11.5呢？不加上？老师能给详细说说嘛？
m3783_11918 | 提问时间：2022 08/15 16:56
中级会计实务老师
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1450是投资性房地产2020年末的计税基础，2020年初计税基础=2000-500=1500，当年折旧=2000/40=50，所以年末计税基础=1500-50=1450； 11.5是计入其他综合收益的，不影响利润，也不影响应纳税所得额，所以不做调整。
2022 08/15 17:36
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如图，资料五为啥计算递延所得税资产和负债时及应纳税所得额时都不考虑 278
所得税费用=应纳税所得额+递延所得税负债-递延所得税资产=200+40-20=220？答案怎么是b？ 500
老师，递延所得税资产为什么-15 递延所得税负债为什么-11.25？ 466
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