请问老师 这道题中关于zhengfubuzhu的差异这个没弄明白，递延shouyi是要在当期摊销的，那对于fuzhai来讲，账面jiazhi肯定小于计shui基础1600了，那应该确认递延suodeshuifuzhai吧？？
问题已解决
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m4527_92168 | 提问时间：2022 07/31 18:16
负债账面价值大于计税基础，是确认递延所得税资产；资产账面价值大于计税基础是确认递延所得税负债；
税法规定递延收益当期计入应纳税所得额，所以税法当期+（递延收益计入应纳税所得额是一种收入），后期-，即将来可以抵扣，负债计税基础=账面价值-未来可以税前扣除的金额=1600-1600=0；账面价值是1600大于计税基础。计税基础不是1600
2022 07/31 18:50
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