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老师，固定资产的盘盈，应该补提的折旧不是减少利润吗，为啥借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税，不太明白
89488948 | 提问时间：2022 07/20 10:44
财会老师
金牌答疑老师
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盘盈固定资产，是账上没有这个固定资产，实物有这个固定资产，白白多了这个固定资产，就像您走在路上捡了100块是一样的意思。 对企业而言，是利得，所以要补交这部分税款 从盘盈当期开始计提折旧，不用考虑之前
2022 07/20 12:06
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固定资产盘盈（1）借：固定资产（没有发票，按市场价） 贷：累计折旧（金额是从资产购入到发现当期应该计提的折旧吗？） 以前年度损益调整。 因为有折旧，所以影响利润 （2）借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （所得税的金额怎么来的？） （3）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （4）借：以前年度损益调整（这个金额怎么来的？） 贷：利润分配-未分配利润。 448
这道题，不用考虑补提50跌价造成的当期利润减少而减少的当期所得税用嘛？即不需要做借:应交税费-应交所得税12.5，贷:以前年度损益调整-所得税费用12.5这个分录吗？ 324
老师，固定资产盘盈 借：以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 为啥调整所得税？ 642
去年少计提工资，今年补计提补做借：以前年度损益调整 货：应付职工薪酬 ，所得税调整 借：应交税金 应交所得税 贷以前年度损益调整 351
老师，近期汇算清缴后补计提23年的少计提所得税，因为是自己估算的少计提了几块钱，可以像下面这样做调整分录吗？借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用。 6158
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