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这道题，不用考虑补提50跌价造成的当期利润减少而减少的当期所得税用嘛？即不需要做借:应交税费-应交所得税12.5，贷:以前年度损益调整-所得税费用12.5这个分录吗？
84785014 | 提问时间：2021 07/17 19:23
王老师1
金牌答疑老师
职称：会计从业资格
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学员您好，这笔分录不需要做的，补提坏账准备不影响应交所得税的，因为这个坏账准备只要是计提数，税法都是不认的
2021 07/17 19:36
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老师，固定资产的盘盈，应该补提的折旧不是减少利润吗，为啥借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税，不太明白 380
老师，近期汇算清缴后补计提23年的少计提所得税，因为是自己估算的少计提了几块钱，可以像下面这样做调整分录吗？借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用。 6158
年末计提企业所得税。 借：所得税-当期所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 汇算清缴弥补亏损了不用交了，分录如下 1.借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 2.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 老师能给讲下这个以前年度损益调整在这两步各都是什么意思吗 就是代表的是xx增加了xx减少 643
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
假设今年计提了所得税50，要交税50：借：所得税费用50 贷：应交税费-应交所得税费50 缴纳：借：应交税费-应交所得税费50 贷：银行存款50 但是吧，去年亏损了：就不用交税了。 意思我是明白了，但是分录怎么处理？ 借：应交税费-应交所得税费50 贷：以前年度损益50 231
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