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#实务#
我想问你，计提当月社保费，科目怎么样做分录，麻烦你老师回复我一下 当月计提，借方，管理费用一社保费，705.98借方，其他应收款一个人部分，262.60，贷方，应付职工薪酬一社保费968.58，这样对吗？ 发放，工资，借方，应付职工薪酬一工资，2500，贷方，其他应收款一（个人部分）262.80，贷方，库存现金 我做错了，谢谢你老师，个人的部分，应该与企业部分，分开来做，这样其他应收款每个月冲平衡了吗？
84785027 | 提问时间：2022 07/13 21:40
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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，借方，管理费用一社保费，705.98 借方，其他应收款一个人部分，262.60， 贷方，应付职工薪酬一社保费968.58，这样对吗？， 发放，工资， 借方，应付职工薪酬一工资，2500， 贷方，其他应收款一（个人部分）262.80， 贷方，库存现金 以上对的
2022 07/13 21:41

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社保的分录： 计提的时候 借方：费用 借方 其他应收款-个人社保部分 贷方：应付职工薪酬-社保 支付时：借方：应付职工薪酬-社保 贷方：银行存款 还是计提的时候：借方：费用 贷方：应付职工薪酬-社保 支付时：借方：应付职工薪酬-社保 借方：其他应收款-个人社保部分 贷方:银行存款 600
请问社保的个人部分和应付职工薪酬这个关联 具体应该如何做分录，从缴费、计提、发工资 我是这么做的： 计提工资： 借：管理费用-工资（应付工资） 贷：应付职工薪酬（应付工资） 付社保费这么做： 借：管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 付工资的时候就做： 借：应付职工薪酬 （应付工资） 贷：其他应收款（个人部分） 库存现金（实付工资） 可是关于这个”应付职工薪酬“有个问题，我们计提应付职工薪酬的时候已经是按应付的工资数全部计提进管理费用，这么一来我们不是吧社保个人部分算进管理费用了吗？还是我做少了哪个步骤，这个问题一直不明白 312
1、企业计提社保费时： 　　借：管理费用 　　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　银行存款 　　3、缴纳社保费时： 　　借：应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　贷：银行存款 老师 3中社保个人部分 是在2应付职工薪酬工资中 也就是再1中管理费用中 老师我不明白 这样的话社保个人部分不也就是跟着进费用了吗 但是是非人承担的 是不是矛盾 5408
老师，公积金和社保计提的时候贷方应付职工薪酬，指的是单位部分吧？然后个人部分是，单位代缴时候借其他应收款，然后发放工资时候再贷记其他应收款对么？ 555
老师，请问，当月工资下月发放，当月社保当月缴纳，怎么做分录？是不是 计提并缴纳当月社保， 借：管理费用-社保费单位部分 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费单位部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款。 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬应发数 1185
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