当期支付产品保修费用100万元，前期已经对产品保修费用计提了负债，为什么计算应纳税所得额时要调减100_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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当期支付产品保修费用100万元，前期已经对产品保修费用计提了负债，为什么计算应纳税所得额时要调减100

84784959 | 提问时间：2022 06/18 15:29

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好因为没有实际发生的时候纳税调整了现在实际发生可以税前扣除纳税调减

2022 06/18 15:30

4条追问解答查看全部

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当期支付产品保修费用100万元，前期已对产品保修费用计提了估计负债，计算当期应纳税所得额时，为什么要减100万

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当年实际支付产品保修费用170万元，冲减前期确认的相关预计负债;当年又确认产品保修费用150万元，增加相关预计负债。对递延所得税影响

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：①当年确认产品保修费用100万元，增加相关预计负债。根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除，但是预计的产品保修费用不允许税前扣除。请问老师，这个确认递延所得税资产还是递延所得税负责，然后是多少金额。

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期末计提100万元的产品保修费，确认预计负债100万元，然后预计负债期初没有余额，怎么算他的应纳税所得额吗？是加上还是减去呀

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