某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下1.取得产品销售收入四千万元。2.发生产品销售成本2600万元。3.发生销售费用770万元其中广告费650万元管理费用480万元其中业务招待费25万元财务费用60万。4.销售税金160万元含增值税120万元。5.营业外收入80万元营业外支出50万含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元支付税收滞纳金6万元。6.计入成本费用的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下1.取得产品销售收入四千万元。2.发生产品销售成本2600万元。3.发生销售费用770万元其中广告费650万元管理费用480万元其中业务招待费25万元财务费用60万。4.销售税金160万元含增值税120万元。5.营业外收入80万元营业外支出50万含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元支付税收滞纳金6万元。6.计入成本费用的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税

84785034 | 提问时间：2022 06/14 10:03

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下会计利润=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*60%=15，限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*12%=9.6调增20.4万元税收滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增3万元教育经费限额=200*8%=16不调整应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 应纳税额=170.4*25%=42.6

2022 06/14 10:10

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元发生产品销售成本2600万元发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费30万元）；财务费用60万元销售税金160万元（含增值税120万元）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元要求：计算该企业2020年度应纳的企业所得税额。

10608

2、某企业为居民企业，2019年经营业务如下：（1）取得销售收入4000万元；（2）销售成本2600万元；（3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）计入成本、费用中的实发工资200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费17万元。要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。

11193

1.某企业为居民企业，2019 年发生业务如下：（1）取得产品销售收入 4000 万元。（2）发生产品销售成本 2600 万元。（3）发生销售费用 770 万元（其中，广告费 660 万元）;管理费用 480 万元（其中，业务招待费 25 万元）；财务费用 60 万元。（4）税金及附加 40 万元。（5）营业外收入 80 万元，营业外支出 50 万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 40 万元，支付税收滞纳金 6 万元）。（6）计入成本、费用中的实发工资总额 200 万元，拨缴职工工会经费 5 万元，发生职工福利费 31 万元，发生职工教育经费 7 万元。计算该企业 20

1070

2.某企业为居民企业，2019年发生经济业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元(2)发生产品销售成本2600万元 (3)发生销售费用770万元;管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元) (5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元) 要求:计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。

1417

1.某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生销售成本2600万元；发生销售费用770万元（其中广告费650万元）、管理费用480万元（其中业务招待费25万元）、财务费用60万元；销售税金160万元（其中增值税120万元）；营业务收入80万元；营业外支出50万元（其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。要求：（2）写出计提企业所得税、上交所得税及结转所得税的会计分录

118

最新问答

财务与会计：必刷550 201题c选项为什么不是持有待售资产？昨天

这个题不理解，占比10％，应该是权益法吧，借应收股利，贷长期股权投资，也没有投资收益科目啊，为什么要先调整投资收益呢。昨天

（6）为什么不用除以（1-9%），而是直接乘以9% 昨天

如何计算定期利息的利率？ 5个月前

房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 5个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果