老师您好麻烦你。总公司银行账户上设立了虚拟户给分公司，分公司是非独立核算的，账是分开做的没有和总公司的账做到一起，所以分公司账上有银行存款-虚拟户，之前是所以分公司的账上银行余额和总公司账上银行余额加起来等于总公司银行对账单的余额。 现在总公司下的银行虚拟户取消了，但是分公司账上还有银行存款虚拟户的余额，要怎么做分录把分公司账上银行存款-虚拟户余额调成0，怎么把总公司的账上银行基本户余额调成对账单一致