"总公司银行账户上设立了虚拟户给分公司，分公司是非独立核算的，账是分开做的没有和总公司的账做到一起，所以分公司账上有银行存款-虚拟户，之前是所以分公司的账上银行余额和总公司账上银行余额加起来等于总公司银行对账单的余额。
现在总公司下的银行虚拟户取消了，但是分公司账上还有银行存款虚拟户的余额，要怎么做分录把分公司账上银行存款-虚拟户余额调成0，怎么把总公司的账上银行基本户余额调成对账单一致"
问题已解决
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84785036 | 提问时间：2023 02/04 17:17
因为取消了总公司下面的虚拟户，所以需要将分公司账上的银行存款-虚拟户余额调成0，同时调整总公司的账上银行基本户余额至对账单一致。具体的分录方法是：
1.分公司银行存款-虚拟户：借（+）虚拟户，贷（-）银行
2.总公司银行基本户：借（+）银行，贷（-）虚拟户
以上两步可以将分公司银行存款-虚拟户余额和总公司的账上银行基本户余额调整至对账单一致。另外，在调节账户余额时，还需要注意记录备注，确保账目准确性。
2023 02/04 17:31
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