你好！甲公司为增值税一般纳税人，使用增值税税率13%，2021年4月甲公司开始正式生产经营，第三个月当月末有关账户的增值税相关账户余额为：
应交税费－应交增值税（销项税额）贷方余额250万
应交税费－应交增值税（进项税额）借方余额130万
已交应交税费－应交增值税（已交税金）借方余额75万
应交税费－应交增值税（进项税转出）贷方余额15万
要求：
1.计算当月应交增值税
2.假设当月末实际交纳增值税100万；编制会计分录
3.假设当月末实际交纳增值税50万；编制会计分录
4.编制当月少交或多交增值税的结转会计分录。
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785019 | 提问时间：2022 06/11 08:08
同学你好，1，当月应交增值税=250+15-130-75=60万元。
2，借，应交税费-应交增值税-已交税金，100万元，贷，银行存款，100万元。
3，借，应交税费-应交增值税-已交税金，50万元，贷，银行存款，50万元。
4，少交时，借，应交税费-应交增值税-销项，250万元，应交税费-应交增值税-进项税额转出，15万元，贷，应交税费-应交增值税-进项，130万元，应交税费-应交增值税-已交税金125万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，10万元。
同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，10万元，贷，应交税费-未交增值税，10万元。
多交了增值税，可以不做结转分录。
2022 06/11 09:57
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