"甲公司为增值税一般纳税人,使用增值税税率13%,2021年4月甲公司开始正式生产经营,第三个月当月末有关账户的增值税相关账户余额为:
应交税费-应交增值税(销项税额)贷方余额250万
应交税费-应交增值税(进项税额)借方余额130万
已交应交税费-应交增值税(已交税金)借方余额75万
应交税费-应交增值税(进项税转出)贷方余额15万
要求:
1.计算当月应交增值税
2.假设当月末实际交纳增值税100万;编制会计分录
3.假设当月末实际交纳增值税50万;编制会计分录
4.编制当月少
问题已解决
所属话题:
#实务#
84785040 | 提问时间:2023 02/04 15:44
1.当月应交增值税:250万-130万-75万+15万=90万
2.假设当月末实际交纳增值税100万;编制会计分录:
应交税费-应交增值税(销项税额) 250 万 贷
已交税费-已交增值税(已交税金) 100 万 借
应交税费-应交增值税(进项税转出) 15 万 贷
应交税费-应交增值税(进项税额) 130万 借
3.假设当月末实际交纳增值税50万;编制会计分录:
应交税费-应交增值税(销项税额) 250 万 贷
已交税费-已交增值税(已交税金) 50 万 借
增值税稽征-应退税款 40 万 贷
应交税费-应交增值税(进项税转出) 15 万 贷
应交税费-应交增值税(进项税额) 130万 借
4.甲公司少交增值税的编制会计分录:
应交税费-应交增值税(销项税额) 250 万 贷
已交税费-已交增值税(已交税金) 90 万 借
增值税稽征-应退税款 10 万 贷
应交税费-应交增值税(进项税转出) 15 万 贷
应交税费-应交增值税(进项税额) 130万 借
2023 02/04 15:56
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